Een overlijdensrisicoverzekering hoef je in de meeste gevallen niet op te geven bij de belastingdienst. Dit komt doordat er bij deze verzekering geen vermogen wordt opgebouwd. De verzekering keert alleen uit als de verzekerde overlijdt tijdens de looptijd. Is dat niet het geval, dan wordt er niets uitgekeerd. Hierdoor valt een overlijdensrisicoverzekering doorgaans buiten de belastingaangifte.
Wanneer heeft een overlijdensrisicoverzekering invloed op de belasting?
Hoewel de verzekering zelf niet hoeft te worden opgegeven, zijn er situaties waarin de verzekering wél fiscale gevolgen kan hebben.
1. Overlijdensrisicoverzekering met premiedepot
Als je een overlijdensrisicoverzekering hebt met een premiedepot of premiereserve, kan de waarde hiervan worden gezien als vermogen in box 3. Dit betekent dat je mogelijk belasting moet betalen als de waarde boven de vrijstellingsgrens uitkomt.
Voor 2025 geldt een vrijstelling van € 8.769,- per persoon. Is de waarde van het premiedepot hoger dan deze grens, dan moet je het bedrag boven de vrijstelling opgeven in de belastingaangifte. Dit is terug te vinden in de polisvoorwaarden van je verzekering.
2. Erfbelasting bij een uitkering
Als de overlijdensrisicoverzekering uitkeert na het overlijden van de verzekerde, is de uitkering vrij van inkomstenbelasting. Wel kan de uitkering onder de erfbelasting vallen, afhankelijk van de relatie tussen de overledene en de begunstigde.
- Echtgenoot of partner: Voor 2025 geldt een vrijstelling van ongeveer € 795.000,-.
- Kinderen: Hebben een vrijstelling van € 25.187,-.
- Andere erfgenamen: Hebben een lagere vrijstelling, vaak rond de € 2.500,-.
Alles boven deze vrijstellingen wordt belast met erfbelasting.
3. Invloed op toeslagen en subsidies
Ontvang je een uitkering uit een overlijdensrisicoverzekering? Dan kan dit invloed hebben op toeslagen en subsidies, zoals huurtoeslag of zorgtoeslag. Dit komt doordat de uitkering het vermogen verhoogt, waardoor je mogelijk minder of geen recht meer hebt op bepaalde toeslagen.
Overlijdensrisicoverzekering afsluiten via Verzekering.nl
Ben je op zoek naar een overlijdensrisicoverzekering die bij jouw situatie past? Op Verzekering.nl kun je eenvoudig verschillende verzekeringen vergelijken. Zo kies je de verzekering met de beste dekking en voorwaarden, zonder dat je te veel betaalt.